FTX 会计公司遭罚 74.5 万美元！SEC：不了解加密市场、稽核报告错漏百出

国际会计师事务所 Prager Metis 已同意支付 74.5 万美元，针对美国证管会（SEC）的指控进行和解。先前 SEC 控告 Prager Metis 在加密货币交易所 FTX 倒闭之前出具「糟糕的稽核报告」、存在不当行为，而且在没有适当了解加密货币市场的情况下就接受 FTX 做为客户。

这桩和解协议在 9 月 17 日对外公布，内容还包含 SEC 对 Prager Metis 进行第二次调查的决议，这项调查指控 Prager Metis 在 2017 年至 2020 年间对 200 多家公司进行会计稽核时，违反了稽核人员独立的规定。 Prager Metis 同意为此支付 120 万美元民事罚款以及判决前利息，来和解这些指控，但和解协议还必须经过法院核准。

SEC 先前指控 Prager Metis 犯下「过失诈欺」，因为该公司在 2021 年、 2022 年为 FTX 制作的两份会计稽核报告，都错误陈述「稽核报告是遵循公认审计准则（GAAS）」，但事实上稽核的多项方面未能遵守 GAAS 准则。

根据 SEC 的说法，Prager Metis 基本上是被 FTX 弄得昏头转向，「并没有充分评估自身是否有能力和资源，来承担这家加密货币交易所的稽核作业」。

SEC 控诉内容指出：「Prager Metis 急著接受 FTX 做为审计客户，组了一个专案团队但欠缺合适执行稽核的能力、经验和知识。」

从一开始的失误引发一连串其他稽核失误… 最严重的缺失是 Prager Metis 未能了解 FTX 与 Alameda Research 的关系，以及后者在 FTX 业务中的关键角色。

除了罚款外，Prager Metis 还同意永久禁令和补救措施，包含聘请独立顾问来检视并评估其稽核与品质控管政策，以及对接受新的稽核客户的特定限制措施。

SEC 执法部门主任 Gurbir S. Grewal 在新闻稿中表示：

由于 Prager Metis 对 FTX 的稽核没有在应有的仔细情况下执行，FTX 投资人在进行投资决定时缺少了重要的保护。最终，他们被 FTX 骗走数十亿美元，并在 FTX 倒闭时承担后果。

他接著表示：「借由限制 Prager Metis 接下新业务的能力，并且要求期保留独立法遵顾问，今日的决议不仅强化投资人保护，也警告那些没有适当履行守门义务的稽核专业人士。」